שכיר מקבל פנסיה, קרן השתלמות וביטוח אובדן כושר עבודה דרך המעסיק, בלי לחשוב על זה. עצמאי צריך לדאוג לכל אלה בעצמו, ורבים דוחים את זה לשנה הבאה. אבל אלה לא רק הוצאות: הן ההגנה שלכם ושל המשפחה, והמדינה משתתפת בהן דרך הטבות מס. מי שמפקיד נכון מקבל חלק מהכסף בחזרה כחיסכון במס.
רוצים לדעת כמה זה אצלכם? מחשבון ההפקדות לפנסיה ולקרן השתלמות מראה כמה כדאי להפקיד, בשנה ובחודש, וכמה מס תחסכו. דקה אחת, בלי להשאיר פרטים.
ארבעה מוצרים, שני תפקידים
כדאי לחשוב עליהם בשתי קבוצות. חיסכון: פנסיה וקרן השתלמות, כסף שנצבר ונשאר שלכם. הגנה: אובדן כושר עבודה וביטוח חיים, שמבטיחים הכנסה כשמשהו משתבש. לכל אחד מהם יש גם הטבת מס משלו.
| המוצר | למה צריך אותו | איך הוא חוסך מס |
|---|---|---|
| קרן פנסיה | הכנסה חודשית אחרי הפרישה. לעצמאים זו גם חובה לפי חוק | חלק מההפקדה מנוכה מההכנסה, וחלק מזכה בזיכוי ישיר מהמס, עד תקרה |
| קרן השתלמות | חיסכון גמיש לטווח בינוני, שאפשר למשוך אחרי שש שנים | ההפקדה מוכרת כהוצאה עד תקרה, והרווחים פטורים ממס עד התקרה |
| ביטוח אובדן כושר עבודה | הכנסה חודשית אם מחלה או תאונה מונעות מכם לעבוד | הפרמיה מוכרת כניכוי מההכנסה, עד תקרה |
| ביטוח חיים (ריסק) | סכום למשפחה אם קורה לכם משהו | הפרמיה מזכה בזיכוי ממס, עד תקרה |
פנסיה: חובה שגם משתלמת
עצמאים חייבים להפקיד לפנסיה שיעור מההכנסה. רבים מפקידים בדיוק את החובה ועוצרים שם, אבל ההטבה במס ממשיכה גם מעבר לחובה, עד תקרה שנגזרת מההכנסה. על חלק מההפקדה מקבלים זיכוי, כלומר הפחתה ישירה מהמס, ועל חלק אחר ניכוי, כלומר הפחתה מההכנסה שעליה מחושב המס. ככל שהרווח גבוה יותר, הניכוי שווה יותר.
ובטווח הארוך: מי שלא חוסך לפנסיה כעצמאי יגיע לגיל פרישה עם קצבת זקנה של ביטוח לאומי בלבד. הפנסיה היא מה שמאפשר להמשיך לחיות ברמת החיים שהעסק בנה.
קרן השתלמות: הטבה כפולה
זה אחד המסלולים הבודדים שבהם מקבלים הטבה גם בהפקדה וגם במשיכה. ההפקדה מוכרת כהוצאה עד תקרה, ואחרי שש שנים אפשר למשוך את הכסף והרווחים פטורים ממס. אפשר להפקיד גם יותר מהתקרה: על התוספת אין חיסכון במס בהפקדה, אבל הרווחים שלה עדיין פטורים.
אובדן כושר עבודה: הביטוח שהכי קל לשכוח
לעצמאי אין ימי מחלה ואין מעסיק שממשיך לשלם. אם מחלה או תאונה עוצרות את העבודה לחודשים, ההכנסה נעצרת יחד איתה, וההוצאות ממשיכות. ביטוח אובדן כושר עבודה משלם הכנסה חודשית בתקופה הזו. הפרמיה מוכרת כניכוי מההכנסה, עד תקרה, ולכן חלק מהעלות חוזר אליכם כחיסכון במס. יש קרנות פנסיה שכוללות כיסוי כזה, ויש ביטוח פרטי נפרד. כדאי לבדוק מה כבר יש לכם לפני שקונים עוד.
ביטוח חיים: שקט למשפחה
למי שיש משכנתה, ילדים או בן או בת זוג שתלויים בהכנסה שלו, ביטוח חיים מבטיח שהמשפחה לא תיקלע לקושי כלכלי. גם כאן המדינה משתתפת: הפרמיה מזכה בזיכוי ממס, עד תקרה. גם קרן הפנסיה כוללת לרוב כיסוי למקרה מוות, ולכן כדאי לבדוק את שניהם יחד ולא לשלם פעמיים על אותו כיסוי.
מתי לפעול: לפני סוף השנה
הטבות המס נקבעות לפי השנה שבה הכסף נכנס בפועל לקופה או לחברת הביטוח. הפקדה אחרי סוף השנה לא תחסוך מס על השנה שעברה. לכן החודשים האחרונים של השנה הם הזמן לבדוק את הרווח, לחשב כמה עוד חסר, ולהשלים. ואל תשכחו להעביר לרואה החשבון את האישורים השנתיים מהקופות ומחברות הביטוח, אחרת ההטבה לא תיכנס לדוח השנתי.
ואם יש לכם חברה בע"מ?
בחברה, ההפקדות לפנסיה, לקרן השתלמות ולאובדן כושר עבודה של בעל השליטה נעשות דרך המשכורת, והחברה מוכרת אותן כהוצאה. זה חלק מהתכנון של חלוקת הרווח בין משכורת לדיבידנד, ונוגע גם לחוק הרווחים הכלואים, שהמשרד מתמחה בו ובפתרונות המס שנגזרים ממנו. מתלבטים אם לעבור לחברה? נסו את המחשבון: עוסק מורשה או חברה בע"מ.
נבדוק איתכם את התמונה המלאה
כמה להפקיד, לאיזו קופה, ואיזה ביטוח כבר יש לכם ואיזה חסר. אנחנו מדברים איתכם בגובה העיניים: גם מי שלא מגיע מרקע פיננסי יוצא מהשיחה עם החלטה ברורה.
המוטו שלנו: אתם תתרכזו במה שאתם טובים בו, ואנחנו נדאג לכל השאר.
לשיחה ללא עלותשאלות נפוצות
כמה מס חוסכת הפקדה לפנסיה לעצמאי?
זה תלוי ברווח ובסכום ההפקדה. ככל שהרווח גבוה יותר, החיסכון גדל. המחשבון מחשב את זה לפי הרווח שלכם.
האם ביטוח אובדן כושר עבודה מוכר במס לעצמאי?
כן. הפרמיה מוכרת כניכוי מההכנסה, עד תקרה, בתנאי שמעבירים את האישור השנתי מחברת הביטוח.
האם ביטוח חיים מזכה בהטבת מס?
כן. פרמיה על ביטוח חיים מזכה בזיכוי ממס, עד תקרה.
מה עדיף, להפקיד עוד לפנסיה או לקרן השתלמות?
בדרך כלל כדאי לנצל קודם את ההטבה בשתיהן עד התקרה. מעבר לזה, קרן השתלמות נותנת גמישות למשוך את הכסף אחרי שש שנים, ופנסיה נשארת עד הפרישה. ההחלטה תלויה בגיל, בצרכים ובחיסכון שכבר יש לכם.
עד מתי צריך להפקיד כדי לחסוך מס על השנה הנוכחית?
עד סוף השנה. הקובע הוא המועד שבו הכסף נכנס בפועל, ולכן כדאי להפקיד כמה ימים לפני הסוף.
יש לי כיסוי ביטוחי בקרן הפנסיה. אני צריך עוד ביטוח?
לפעמים כן ולפעמים לא. קרן הפנסיה כוללת לרוב כיסוי לאובדן כושר עבודה ולמקרה מוות, אבל בסכומים שלא תמיד מספיקים. כדאי לבדוק את הכיסויים יחד, כדי לא לשלם פעמיים ולא להישאר חשופים.
המידע כללי ואינו תחליף לייעוץ אישי או לייעוץ פנסיוני.
עודכן: · נכתב על ידי רו"ח ניב בכר, שותף מנהל